Petra Venz stellt die wesentlichsten Eckpunkte zum Jahresabschluss der Gemeinde Tarp per 31.12.2018 dar. Die Ergebnisrechnung 2018 schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 122.792,04 € ab. Die Erträge liegen bei rd. 13,65 Mio. €. Von den vorgenannten Erträgen entfallen 10,1 Mio. € auf Steuern, wovon allein 6,58 Mio. € aus der Gewerbesteuer resultieren. Die Aufwendungen betragen rd. 13,53 Mio. €. Davon entfallen allein 9,49 Mio. € auf die Transferaufwendungen (insbesondere Kreisumlage, Amtsumlage, Umlagen/Zuweisungen an den Schulverband Tarp-Jerrishoe, Kostenanteile Kindergärten).

In der Planung weist der Haushalt 2018 ein Jahresüberschuss in Höhe von 970.400 € aus. Die Diskrepanz zwischen dem geplanten Jahresergebnis und dem tatsächlich eingetretenen Jahresergebnis lässt sich wie folgt begründen: Aufgrund von eingetretenen Verzögerungen bei der Erschließung des 5. Abschnitts im Baugebiet Schellenpark sind rd. 2,1 Mio. € Erträge aus der Veräußerung von Grundstücken ausgeblieben. Diese konnten jedoch teilweise durch Mehrerträge aus der Gewerbesteuer, Einkommensteuer, aus der Auflösung von Sonderposten für Beiträge, Dividenden und Mehrerträge aus der Auflösung der Finanzausgleichsrückstellung kompensiert werden. Zudem wurden die veranschlagten Haushaltsmittel, insbesondere für Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen sowie Transferaufwendungen, nicht voll ausgeschöpft. Mehraufwendungen sind demgegenüber bei den bilanziellen Abschreibungen und den sonstigen Aufwendungen feststellbar.

Hinsichtlich der Finanzrechnung 2018 wird ausgeführt, dass der Geldbestand zum Bilanzstichtag 4.296.776,43 € beträgt. Die Liquidität der Gemeinde Tarp ist im Vergleich zum Vorjahr um 2.313.089,22 € gesunken. Der Überschuss aus der laufenden Verwaltungstätigkeit beläuft sich auf rd. 201.000 €. Für Investitionen wurden in 2018 rd. 2,71 Mio. € eingesetzt. Die Mittel wurden in erster Linie für den Neubau des Kindergartens am Schulzentrum, die Erweiterung des Kindergartens Schellenpark, die Dachsanierung beim Freizeitbad, die Erschließung des Baugebiets Schellenpark (5. Bauabschnitt), Umrüstung der Straßenbeleuchtung auf LED, Herstellung der Multifunktionsfläche „Auf dem Campus“ (Planungskosten), Schutz- und Aufwertungsmaßnahmen der Ökokonten, Baumpflanzungen im Kätner- und Westerfeld sowie für die Sanierung von Abwasserbeseitigungsanlagen verwendet. Für diese Baumaßnahmen standen die Einzahlungen aus der Investitionstätigkeit in Höhe von rd. 295.000 € (vor allem Einzahlungen aus Grundstücksverkäufen und Erschließungsbeiträgen) zur Verfügung. Der Saldo aus der Investitionstätigkeit liegt bei -2,42 Mio. €. Hiermit lässt sich der Rückgang der liquiden Mittel begründen.

Hinsichtlich der Bilanz wird auf die Reduzierung der Bilanzsumme von 41.562.611,39 € im Vorjahr auf 41.090.607,39 € im Berichtsjahr eingegangen. Die Entwicklung kommt durch die bilanziellen Abschreibungen zustande. Durch die Reduzierung des Geldbestandes ist das Umlaufvermögen um 2,26 Mio. € gesunken. Demgegenüber ist das Anlagevermögen von 33,11 Mio. € im Vorjahr auf 34,92 Mio. € im Berichtsjahr gestiegen. Auf der Passivseite der Bilanz liegen die Sonderposten (Zuweisungen und Beiträge) in etwa auf dem Niveau des Vorjahres (rd. 16 Mio. €). Die Gemeinde Tarp verfügt zum Bilanzstichtag 31.12.2018 über ein Eigenkapital in Höhe von rd. 20,8 Mio. €. Das Eigenkapital ist aufgrund des Jahresüberschusses im Vergleich zum Vorjahr um 122.792,04 € gestiegen.

In Bezug auf den Lagebericht wird dargestellt, dass durch den erwirtschafteten Jahresüberschuss und durch das Vorhandensein von hohen Rücklagen der Gemeinde Tarp das Vorliegen einer guten finanziellen Situation attestiert werden kann. Auch in den Folgejahren (bis 2020) ist aufgrund eines weiterhin hohen Gewerbesteueraufkommens und aufgrund der hohen Erträge aus dem Verkauf von Grundstücken mit Jahresüberschüssen zu rechnen. Ab dem Haushaltsjahr 2021 weist die Planung Fehlbeträge aus, die das Eigenkapital der Gemeinde dann abschmelzen lassen würden. Das hohe Investitionsvolumen wird die Liquiditätsreserven bis 2021 zum Abschmelzen bringen. Der Jahresüberschuss sollte vollständig der Ergebnisrücklage, die zum Bilanzstichtag rd. 4,6 Mio. € beträgt, zugeführt werden.

Im Anschluss werden Fragen der Ausschussmitglieder beantwortet.

Danach prüft der Ausschuss stichprobenartig den Jahresabschluss auf Vollständigkeit und Richtigkeit.

Die Prüfung führt zu keinen Einwendungen.

Beschluss:

Der Gemeindevertretung wird empfohlen, den Jahresabschluss mit dem Lagebericht in der vorliegenden Fassung zu beschließen.

Abstimmungsergebnis: einstimmig